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大化集团大连化工股份有限公司2010年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名刘平芹
主管会计工作负责人姓名郑学慧
会计机构负责人（会计主管人员）姓名姜生国
公司负责人刘平芹、主管会计工作负责人郑学慧及会计机构负责人（会计主管人员）姜生国声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 大化集团大连化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写大化 B 股
公司的法定英文名称 DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写DLHG
公司法定代表人刘平芹
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表
姓名周魏 李晓峰
大化集团大连化工股份有限公 大化集团大连化工股份有限公
联系地址
司证券部司证券部
电话0411-868934360411-86893436
传真0411-851873310411-85187331
电子信箱dhjtdlhuagong@sina.comdhjtdlhuagong@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址辽宁省大连市甘井子区工兴路 10 号
注册地址的邮政编码 116032
办公地址 大连瓦房店市松木岛化工园区
办公地址的邮政编码 116038
公司国际互联网网址 www.dahuagf.com
电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、香港商报（英文）
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点大化集团大连化工股份有限公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
Ｂ股上海证券交易所大化Ｂ股900951
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末上年度期末
期末增减(%)
总资产1,069,282,989.84968,930,189.1310.36
所有者权益（或股东权益）275,735,173.97315,318,100.74-12.55
归属于上市公司股东的每
1.001.15-12.55
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月）上年同期
增减(%)
营业利润-39,520,596.30-24,591,323.67-60.71
利润总额-39,582,926.77-24,597,323.67-60.92
归属于上市公司股东的净
-39,582,926.77-24,597,323.67-60.92
利润
归属于上市公司股东的扣
-39,520,596.30-24,591,323.67-60.71
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元)-0.14-0.09-55.56
扣除非经常性损益后的基
-0.14-0.09-55.56
本每股收益(元)
稀释每股收益(元)-0.14-0.09-55.56
加权平均净资产收益率(%)-13.39-6.50减少 6.89 个百分点
经营活动产生的现金流量
823,665.05-31,075,822.16102.65
净额
每股经营活动产生的现金
0.003-0.11102.73
流量净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-62,330.47
合计-62,330.47
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数15,665 户
前十名股东持股情况
持股
股东报告期持有非流通 质押或冻结的股
股东名称比例持股总数股份类别
性质内增减股数量 份数量
(%)
大化集团有限责 国有 175,000,0034,00
63.64175,000,000未流通冻结
任公司法人00,000
王景青未知0.892,448,251已流通未知
王雪芹未知0.441,197,740已流通未知
益生堂药业有限
未知0.411,120,000已流通未知
公司
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
SHENYIN WANGUO
NOMINEES未知0.32882,100已流通未知
(H.K.) LTD.
王君辉未知0.26717,350 561,550已流通未知
刘丽军未知0.24663,230已流通未知
李良川未知0.24650,600 -46,100已流通未知
尚书科未知0.19533,400已流通未知
张婷 未知0.17459,600已流通未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称持有流通股的数量股份种类及数量
王景青2,448,251境内上市外资股2,448,251
王雪芹1,197,740境内上市外资股1,197,740
益生堂药业有限公司 1,120,000境内上市外资股1,120,000
SHENYIN WANGUO NOMINEES
882,100境内上市外资股882,100
(H.K.) LTD.
王君辉717,350境内上市外资股717,350
刘丽军663,230境内上市外资股663,230
李良川650,600境内上市外资股650,600
尚书科533,400境内上市外资股533,400
张婷459,600境内上市外资股459,600
王丽448,449境内上市外资股448,449
上述股东关联关系或一致
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。
行动的说明
公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，
是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原监事会职工代表内部监事张为钢先生，因工作调整调离公司，故辞去监事职务。2010年 3
月 3 日，公司二届十次职工代表大会选举江志军先生为公司第五届监事会职工代表内部监事，其任期
与第五届监事会任期相同。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营成果及财务状况
公司的主导产品纯碱行业，由于近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，加之受国家
的宏观调控，下游的玻璃行业、冶金行业需求放缓，纯碱市场竞争日趋激烈。同时，公司生产所需原
料原盐等价格上涨较大，这给公司生产经营带来影响。报告期内，公司实现营业收入 5145 万元，较上
年同期 123万元增加 5022 万元，公司实现营业成本 7731 万元，较上年同期 123 万元增加 7608 万元，
其主要原因为上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60万吨联碱项目正在建设，上年
同期未实现主营业务收入，而本报告期自 2010年 4 月起60万吨联碱装置转入正常生产状态，公司确
认主营业务收入及成本，不再转入在建工程。
公司实现营业利润-3952万元，较上年营业利润-2459 万元增加亏损 1493 万元，实现净利润-3958
万元，较上年亏损 2460万元增加亏损 1498 万元。主要为公司主导产品纯碱市场仍未得到根本好转，
氯化铵市场状况则更为严峻，主要生产原料原盐等价格上涨较大，同时新装置的运行仍存在不稳定性，
公司尚未实现规模优势，产品成本相对较高，从而造成公司的亏损。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
2010 年全年公司计划生产纯碱 35 万吨，计划生产氯化铵 35 万吨，计划实现营业收入 68460 万元、营业成本 68389 万元。上半年实际完成营业收入 5145 万元、营业成本 7731万元，实际生产纯碱 5.43
万吨，实际生产氯化铵 5.44 万吨。主要原因是 60万吨联碱项目建设完工后，在试车过程中出现诸多问题，如有些个别设计存在缺陷，个别设备运行达不到设计能力，个别流程存在缺陷，生产管理不十分流畅等等，虽然于 2010 年4 月转入正常生产状态，但仍未能达产。
金额(人民币元)
项目增减（%）
本期数上期数
货币资金102,529,383.9567,517,390.3551.86
应收票据6,498,145.481,086,505.00498.08
应收账款10,331,808.136,639,022.6255.62
其他应收款196,030.041,703,728.94-88.49
存货30,813,041.9914,273,466.48115.88
固定资产824,856,362.2311,119,988.137317.78
在建工程94,058,218.02866,590,087.61-89.15
短期借款110,000,000.0068,150,000.0061.41
应付账款186,790,258.3395,592,913.5395.40
预收款项13,941,692.509,024,926.4954.48
应付职工薪酬33,103,415.3639,431,432.87-16.05
应交税费-29,731,609.21-13,623,931.93-118.23
管理费用7,258,021.9424,791,207.59-70.72
财务费用4,194,406.71 -50,598.428389.60
资产减值损失-2,325,136.13100.00
销售商品、提供劳务收到的现金108,630,968.501,738,157.246149.78
收到其他与经营活动有关的现金136,221,231.1249,497,662.67175.21
购买商品、接受劳务支付的现金92,569,989.983,068,671.192916.61
支付其他与经营活动有关的现金128,920,726.8452,068,789.81147.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资
46,624,314.83-100.00
产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资
50,328,417.57130,210,074.19-61.35
产支付的现金
取得借款收到的现金41,850,000.0090,302,985.17-53.66
收到其他与筹资活动有关的现金49,835,605.00-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,151,032.702,224,950.00221.40
（1）货币资金增加 51.86％，主要为公司向控股股东大化集团有限责任公司借款及向银行借款增加，用于 60万吨联碱项目及生产经营所需；
（2）应收票据增加 498.08％，主要为本报告期 60万吨联碱项目转入正常生产经营状态，营业收入增加，相应应收票据增加；
（3）应收账款增加 55.62％，主要为本报告期 60万吨联碱项目转入正常生产经营状态，营业收入增加，相应应收账款增加；
（4）其他应收款减少 88.49％，主要为期初的应收施工单位的代垫保险费转入在建工程；
（5）存货增加 115.88％，主要为公司转入正常生产经营状态后原材料及库存商品增加；
（6）固定资产增加 7317.78％，主要为公司转入正常生产经营状态后在建工程转固定资产 8.24
亿元；
（7）在建工程减少 89.15％，主要为公司转入正常生产经营状态后在建工程转固定资产 8.24 亿元；
（8）短期借款增加61.41％，主要为上年的短期借款 4185 万元本期到账；
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
（9）应付账款增加 95.40％，主要为公司从控股股东大化集团有限责任公司采购原材料及动力增
加应付账款 8315 万元；
（10）预收款项增加 54.48％，主要为公司转入正常生产经营状态后预收客户货款增加；
（11）应付职工薪酬减少 16.05％，主要为上年计提的辞退福利本期支付；
（12）应交税费减少 118.23％，主要为本期试生产及转入正常生产经营状态后进项税增加；
（13）管理费用减少 70.72％，主要为上年停产放假员工工资计入管理费用，本期放假后上岗员
工工资计入在建工程，2010 年4 月转入正常生产经营状态后，一线员工工资计入产品成本；
（14）财务费用增加 424万元，主要为 60 万吨联碱项目转入正常生产经营状态后原银行贷款利息
不再资本化而确认为财务费用；
（15）上期资产减值损失为-2,325,136.13，主要为上年公司对大化集团有限责任公司支付搬迁
补偿资金后，计提的坏账准备冲回；
（16）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 10689万元，主要为 60 万吨联碱项目试生
产及转入正常生产经营状态后产品销售的增加；
（17）收到其他与经营活动有关的现金增加 175.21％，主要为收到的与大化集团有限责任公司经
营性往来资金；
（18）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 8950 万元，主要为 60 万吨联碱项目试生
产及转入正常生产经营状态后采购的增加；
（19）支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 147.60％，主要为支付的与大化集团有限
责任公司的经营性往来资金；
（20）上期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,624,314.83 元，主要为
上期公司收到大化集团有限责任公司支付的 4,615.03 万元的搬迁补偿资金；
（21）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 61.35％，主要为搬迁建设工程
进入尾声，支出减少；
（22）取得借款收到的现金减少 51.66％，主要为公司向银行的短期借款 4185 万元本期到账，而
上年同期公司向大化集团有限责任公司借款 9030 万元；
（23）收到其他与筹资活动有关的现金 49,835,605.00 元，主要为公司从大化集团有限责任公司
拆借的用于搬迁改造及试车阶段购买原材料支出所需资金；
（24）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加 493 万元，主要为公司借款增加相应偿付利息
增加。
2、公司 60万吨联碱项目情况
60 万吨联碱项目于 2009年 9 月底建设完工，并进入试车阶段，并于 2009 年10 月底试车生产出
合格产品。但由于在试车过程中出现诸多问题，如有些个别设计存在缺陷，个别设备运行达不到设计
能力，个别流程存在缺陷，生产管理不十分流畅等等，60万吨联碱项目于 2010 年4 月转入正常生产
状态，但未能实现达产。
报告期内公司完成项目投资 5147 万元，总计完成投资 91806 万元，已转入固定资产 8.24 亿
元，尚余投资 9406 万元。。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入营业成本 营业利润率分行业或分
营业收入营业成本润率比上年同比上年同比上年同期
产品
(%)期增减(%) 期增减(%)增减(%)
分行业
化工行业50,424,161.0076,911,531.37 -52.53
分产品
联碱（纯碱
50,424,161.0076,911,531.37 -52.53
及氯化铵）
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 1,806万元。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
由于上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60 万吨联碱项目正在建设，从而使公司上年同期未实现主营业务收入。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区营业收入营业收入比上年增减(%)
东北地区42,985,862.86
广东地区6,740,350.43
由于上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60 万吨联碱项目正在建设，从而使公司上年同期未实现主营业务收入。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
由于上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60 万吨联碱项目正在建设，从而使公司上年同期未实现主营业务收入。
公司自2010 年4 月起 60 万吨联碱装置转入正常生产状态，公司的收入及成本不再转入在建工程，而直接确认为公司损益。报告期内，公司实现主营业务收入 5042 万元，实现主营业务成本 7691 万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60 万吨联碱项目正在建设，从而使公司上年同期未实现主营业务收入。
公司自2010 年4 月起 60 万吨联碱装置转入正常生产状态，公司的收入及成本不再转入在建工程，而直接确认为公司损益。报告期内，公司主营业务营业利润率-52.53%。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于上年同期公司实施搬迁改造，停产了全部生产装置，而 60 万吨联碱项目正在建设，从而使公司上年同期未实现主营业务收入。
公司自2010 年4 月起 60 万吨联碱装置转入正常生产状态，公司的收入及成本不再转入在建工程，而直接确认为公司损益。报告期内，公司实现主营业务收入 5042 万元，实现主营业务成本 7691 万元。
6、公司在经营中出现的问题与困难
1)60 万吨联碱项目存在问题
虽然公司 60万吨联碱项目已于 2010年 4 月转入正常生产经营状态，但仍未竣工达产。项目部分设备及工艺流程仍存在缺陷需要整改，部分人员素质尚未完全达到相关技术要求等都影响到项目的竣工达产；另外，公司的生产原料动力供应如水、电、蒸汽、合成氨等需公司控股股东大化集团有限责任公司配套供应，如果其装置不能正常运行，将直接影响公司的正常运行。
为解决上述问题，公司将加强设备、工艺等方面的消缺管理，尽快解决相关问题，同时公司将强化员工的培训学习，确保人员素质，保证按期竣工达成。
另外，公司要求大化集团有限责任公司确保配套装置正常运行，确保公司的试车达产，若因大化集团有限责任公司配套装置影响到公司按期竣工达产，公司要求其承担相应的赔偿责任；若因公司原因使大化集团配套装置不能正常运行，公司同样承担相应的赔偿责任。
2）主导产品市场存在的困难
当前纯碱行业产能过剩，供需矛盾加大，市场竞争加剧，产品价格下滑较大，氯化铵市场状况则更为严峻，同时主要原料原盐价格上涨较大，给公司生产经营带来较大压力。
为解决上述困难，公司将努力实现 60 万吨联碱项目竣工投产，发挥规模优势，降低产品成本。公司将强化销售力度，加强客户公关工作，尽快恢复产品市场。
3）公司当前资金紧张的困难
目前产品市场较为严峻，生产原料价格上涨较大，且公司尚未达产，销售收入较少，公司应付账款及其他应付款增加较大，公司生产经营资金紧张。
为解决公司资金紧张困难，公司将尽快达产，增加销售收入和资金回笼，并努力降低产品成本，努力实现资金的营运平衡。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
公司自 2010年 4 月起60万吨联碱装置转入正常生产状态，公司的收入及成本不再转入在建工程，
而直接确认为公司损益。目前公司主导产品纯碱市场仍未得到根本好转，氯化铵市场状况则更为严峻，
同时新装置的运行仍存在不稳定性，这些都对公司经营业绩产生较大影响。公司预计 2010 年 1-9 月份
累计净利润将会亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司治理
规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司法人治理情况符合中国证监会
的有关要求。
报告期内，公司根据中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》的要
求，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外信息报送和使用管理制度》和《内幕信
息知情人管理制度》，不断强化公司内幕信息管理；公司各专业委员会有效发挥职能，对公司各项工
作进行了有效决策和监督，内部控制体系水平得到了进一步提高；公司积极做好与投资者的沟通工作，
妥善地接待了投资者的来电、来访；公司能够严格信息披露工作，确保公司信息披露的真实、准确、
完整和及时。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司采取现金或者股票方式分配股利。在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提
下，公司将实施积极的利润分配政策，重点采用以现金形式分配股利，重视对投资者的合理投资回报，
保持利润分配政策的连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。
由于公司 2009 年度未分配利润余额为负数，同时公司 60 万吨联碱项目试运行及公司生产经营尚
需资金，故故报告期内未进行利润分配或资本公积金转增。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联关 关联交易 关联交易 关联交易定价 占同类交易金 关联交易
关联交易方关联交易金额
系类型内容原则额的比例(%)结算方式
市场价格，无可
大化集团有限 控股股采购原料 通过往来
购买商品供比较市场价 85,990,218.4568.57
责任公司东动力帐结算
格的协商定价
大化集团大连 股东的销售氯化 通过往来
销售商品市场价 15,753,255.6617.43
瑞霖有限公司子公司 铵等产品 帐结算
本公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东采购蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，
故此关联交易还将持续下去。
由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，控股股东的生产状况将直接影响公司的生产状
况，反之亦然。
由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，公司必须依赖控股股东提供相关原材料。
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市
场价格的按双方协议确定的价格进行。公司与各关联方的各项关联交易保持了持续性，关联交易价格
保持了一贯性，关联交易未损害公司和股东的利益。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
关联方关联关系
发生额余额发生额余额
大化集团有限
控股股东23,672,900.00 0 49,835,605.00141,619,041.80
责任公司
合计 23,672,900.00 0 49,835,605.00141,619,041.80
报告期内公司向控股股东及其
23,672,900.00
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
上一报告期公司从大化集团有限责任公司拆借资金用于搬迁改造及停
产期间费用支出，其余额为 115,456,336.80 元。
关联债权债务形成原因
报告期内公司从大化集团拆借用于搬迁改造及试车阶段购买原材料支
出所需资金 49,835,605.00 元，偿还了23,672,900.00 元的拆借资金。
本报告期内，公司向大化集团有限责任公司拆借资金后尚欠大化集团关联债权债务清偿情况
有限责任公司 141,619,041.80 元。
关联债权债务对公司经营成果 公司从大化集团有限责任公司拆借资金有效地保证了公司搬迁建设的
及财务状况的影响资金需求及试车、生产经营等有关费用支出。
3、其他重大关联交易
报告期内公司从大化集团有限责任公司拆借用于搬迁改造及试车阶段购买原材料支出所需资金
49,835,605.00 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
☆本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬33
境内会计师事务所审计年限2
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
站及检索路径
临 2010-001：关于推选江志军先生 中国证券报 B08 版、上海证券报 2010年 3
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为公司职工代表内部监事的公告B24 版、香港商报（英）B7 版月 10 日
临 2010-002：关于控股股东部分股 中国证券报 D007 版、上海证券报 2010年 4
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权被继续司法冻结的公告 B22 版、香港商报（英）A 18 版 月 9 日
临 2010-003：关于公司 60 万吨联 中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
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碱装置转入正常生产状态的公告71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
临 2010-004：预计 2010年日常关 中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
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联交易公告71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
2009 年年报及年报摘要www.sse.com.cn
71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
2010 年第一季度报告www.sse.com.cn
71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
临 2010-005：五届四次董事会决议
中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
公告及召开 2009 年年度股东大会www.sse.com.cn
71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
的通知
临 2010-006：五届四次监事会决议 中国证券报 B03 版、上海证券报 2010年 4
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公告71 版、香港商报（英）A 20 版月 17 日
临 2010-007：2009 年年度股东大会 中国证券报 B010 版、上海证券报 2010年 5
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决议公告B24 版、香港商报（英）A20 版月 19 日
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
资产负债表
2010年 6月30 日
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目附注 期末余额年初余额
流动资产：
货币资金102,529,383.9567,517,390.35
交易性金融资产
应收票据6,498,145.481,086,505.00
应收账款 10,331,808.136,639,022.62
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 196,030.04 1,703,728.94
存货30,813,041.9914,273,466.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计150,368,409.5991,220,113.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产824,856,362.2311,119,988.13
在建工程 94,058,218.02866,590,087.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计918,914,580.25877,710,075.74
资产总计1,069,282,989.84968,930,189.13
流动负债：
短期借款110,000,000.0068,150,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款186,790,258.3395,592,913.53
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
预收款项 13,941,692.509,024,926.49
应付职工薪酬33,103,415.3639,431,432.87
应交税费-29,731,609.21-13,623,931.93
应付利息 189,369.86
应付股利
其他应付款329,444,058.89304,847,377.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计643,547,815.87503,612,088.39
非流动负债：
长期借款150,000,000.00150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计150,000,000.00150,000,000.00
负债合计 793,547,815.87653,612,088.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）275,000,000.00275,000,000.00
资本公积229,405,265.08229,405,265.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,404,353.5815,404,353.58
一般风险准备
未分配利润-244,074,444.69-204,491,517.92
所有者权益（或股东权益）合计275,735,173.97315,318,100.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计1,069,282,989.84968,930,189.13
法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
利润表
2010年 1—6月
单位:元 币种:人民币
项目附注 本期金额上期金额
一、营业收入 51,448,927.601,229,268.53
减：营业成本77,308,752.661,231,068.53
营业税金及附加0
销售费用2,208,342.592,174,050.63
管理费用7,258,021.9424,791,207.59
财务费用4,194,406.71 -50,598.42
资产减值损失 -2,325,136.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-39,520,596.30-24,591,323.67
加：营业外收入49.53
减：营业外支出62,380.006,000.00
其中：非流动资产处置损失6,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-39,582,926.77-24,597,323.67
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-39,582,926.77-24,597,323.67
五、每股收益：
（一）基本每股收益-0.14-0.09
（二）稀释每股收益-0.14-0.09
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -39,582,926.77-24,597,323.67
法定代表人：刘平芹主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
现金流量表
2010年 1—6月
单位:元 币种:人民币
项目附注 本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金108,630,968.501,738,157.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金136,221,231.1249,497,662.67
经营活动现金流入小计244,852,199.6251,235,819.91
购买商品、接受劳务支付的现金92,569,989.98 3,068,671.19
支付给职工以及为职工支付的现金22,472,707.8027,102,216.28
支付的各项税费65,109.9571,964.79
支付其他与经营活动有关的现金128,920,726.8452,068,789.81
经营活动现金流出小计244,028,534.5782,311,642.07
经营活动产生的现金流量净额823,665.05-31,075,822.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
46,624,314.83
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,624,314.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50,328,417.57130,210,074.19
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50,328,417.57130,210,074.19
投资活动产生的现金流量净额-50,328,417.57-83,585,759.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金41,850,000.0090,302,985.17
收到其他与筹资活动有关的现金49,835,605.00
筹资活动现金流入小计91,685,605.0090,302,985.17
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,151,032.70 2,224,950.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计7,151,032.70 2,224,950.00
筹资活动产生的现金流量净额84,534,572.3088,078,035.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-17,826.18
五、现金及现金等价物净增加额35,011,993.60-26,583,546.35
加：期初现金及现金等价物余额67,517,390.3557,889,301.42
六、期末现金及现金等价物余额102,529,383.9531,305,755.07
法定代表人：刘平芹主管会计工作负责人：郑学慧会计机构负责人：姜生国
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
所有者权益变动表
2010年 1—6月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目实收资本（或股减：库 专项一般风
资本公积 盈余公积未分配利润所有者权益合计
本）存股 储备险准备
一、上年年末余额275,000,000.00229,405,265.08 15,404,353.58-204,491,517.92 315,318,100.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额275,000,000.00229,405,265.08 15,404,353.58-204,491,517.92 315,318,100.74
三、本期增减变动
金额（减少以“－”-39,582,926.77 -39,582,926.77
号填列）
（一）净利润 -39,582,926.77 -39,582,926.77
（二）其他综合收
益
上述 （一）和 （二）
-39,582,926.77 -39,582,926.77
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额275,000,000.00229,405,265.08 15,404,353.58-244,074,444.69 275,735,173.97
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目实收资本（或股减：库 专项一般风
资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
本） 存股 储备险准备
一、上年年末余额275,000,000.00229,405,265.0815,404,353.58-129,233,498.18 390,576,120.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额275,000,000.00229,405,265.0815,404,353.58-129,233,498.18 390,576,120.48
三、本期增减变动
金额（减少以“－”-24,597,323.67 -24,597,323.67
号填列）
（一）净利润 -24,597,323.67 -24,597,323.67
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-24,597,323.67 -24,597,323.67
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额275,000,000.00229,405,265.08 15,404,353.58-153,830,821.85 365,978,796.81
法定代表人：刘平芹主管会计工作负责人：郑学慧会计机构负责人：姜生国
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(二) 公司概况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是 1997 年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B 股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有 60 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约 60 万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱 2003 年获国家名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约 60 万吨，其“大地”牌氯化铵 2005 年9月获国家名牌产品称号。
本公司于 1997 年9月发行”B 股”10,000 万股,发行价格为人民币 2.58 元。1997年 10 月 21日在上海交易所上市，股票代码 900951。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
7、金融工具：
1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
2 金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3 金融工具的计量
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续
计量。
4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金
融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5 金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6 金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
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8、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
项坏账准备的确认标准生了减值的，
☆ 各单项分别进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未
单项金额重大的应收款
来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备。未发生减值的，
项坏账准备的计提方法
合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确认标准：
账龄 3 年以上且单项金额不超过 500 万元的应收款项。
信用风险特
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
征组合的确
计提方法：按账龄分析法划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款
定依据
项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年）55
1－2 年1010
2－3 年3030
3－4 年5050
4－5 年7070
5 年以上100 100
9、存货：
(1) 存货的分类
存货分为原材料、包装物、在产品和库存商品等。
存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外.
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；产成品价格的下降表明材料的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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一次摊销法
10、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别折旧年限（年）残值率 （%）年折旧率 （%）
房屋及建筑物8—45 0-512.12—2.15
机器设备9—22 0-510.78—4.41
运输设备6—12 0-516.17—8.08
其他设备9—14 0-510.78—6.93
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值
期末，公司对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(4) 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
11、在建工程：
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
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本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产
和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产：
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
14、预计负债：
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1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
15、收入：
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．收入的金额能够可靠地计量；
B．相关的经济利益很可能流入本公司；
C．交易的完工进度能够可靠地确定；
D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B．收入的金额能够可靠地计量时。
16、政府补助：
1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3 会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债：
1 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
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A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
18、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
19、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税 纯碱类产品为 17%，化肥类产品为 13% 17%、13%
城市维护建设税应交增值税、营业税税额 7%7%
企业所得税应纳税所得额 25％25%
教育费附加应交增值税、营业税税额3%
地方教育税应交增值税、营业税税额1%
2、税收优惠及批文
根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
3、其他说明
其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。
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(五) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数期初数
项目
外币金额折算率 人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金：//328.37//375.44
人民币//328.37//375.44
银行存款： //96,996,913.78//58,146,521.34
人民币//93,751,409.50//54,884,839.81
美元477,919.616.7909 3,245,504.28 477,678.09 6.82823,261,681.53
其他货币资金：//5,532,141.80//9,370,493.57
人民币//5,532,141.80//9,370,493.57
合计//102,529,383.95//67,517,390.35
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类期末数 期初数
银行承兑汇票 6,498,145.48 1,086,505.00
商业承兑汇票
合计 6,498,145.48 1,086,505.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例比例
金额金额金额比例(%)金额
(%)(%) (%)
单项金额重大的
44,436,071.98 31.8344,436,071.98 100.00 44,436,071.98 32.6944,436,071.98 100.00
应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 85,780,941.42 61.4484,161,564.71 98.11 84,537,434.55 62.2083,861,563.78 99.20
的风险较大的应收账款
其他不重大应收
9,393,322.60 6.73680,891.18 7.25 6,944,043.96 5.11980,892.11 14.13
账款
合计139,610,336.00 /129,278,527.87 /135,917,550.49 /129,278,527.87 /
按账龄分类
账龄期末数 比例%坏账准备期初数 比例%坏账准备
一年以内5,000,139.803.58250,006.99376,917.030.2818,845.85
一至二年3,280,353.852.35328,035.395,040,459.103.71504,045.91
二至三年2,216,928.991.59665,078.701,526,667.831.12458,000.35
三至四年1,323,506.830.95661,753.42762,819.870.56381,409.94
四至五年1,385,843.870.99970,090.71981,536.120.72687,075.28
五年以上126,403,562.6690.54126,403,562.66127,229,150.54 93.61127,229,150.54
合计139,610,336.00100129,278,527.87135,917,550.49 100129,278,527.87
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容账面余额坏账金额理由
（％）
欠款时间已超过五年，
鞍山市玻璃厂 10,405,882.3310,405,882.33100
多年无经济往来
欠款时间已超过五年，
吉林市第一玻璃厂8,311,543.608,311,543.60100
多年无经济往来
汕头经济特区运通经欠款时间已超过五年，
7,868,845.477,868,845.47100
济发展公司多年无经济往来
欠款时间已超过五年，
湛江市供销物资公司6,494,619.836,494,619.83100
多年无经济往来
大连盛道玻璃制瓶有欠款时间已超过五年，
6,324,992.346,324,992.34100
限公司多年无经济往来
欠款时间已超过五年，
丹东宽甸硼矿5,030,188.415,030,188.41100
多年无经济往来
合计44,436,071.9844,436,071.98//
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备比例坏账准备
金额 比例(%)金额
(%)
3 至4 年1,323,506.8330397,052.05762,819.8730381,409.94
4 至5 年1,385,843.8750692,921.94981,536.1250687,075.28
5 年以上83,071,590.7210083,071,590.72 82,793,078.5610082,793,078.56
合计85,780,941.4284,161,564.71 84,537,434.55 83,861,563.78
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公占应收账款总额
单位名称金额年限
司关系的比例（％）
鞍山市玻璃厂10,405,882.33 五年以上7.45
吉林市第一玻璃厂 8,311,543.60 五年以上5.95
汕头经济特区运通经济发展公司7,868,845.47 五年以上5.64
湛江市供销物资公司6,494,619.83 五年以上4.65
大连盛道玻璃制瓶有限公司6,324,992.34 五年以上4.53
合计/ 39,405,883.57/28.22
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）
大化集团大连冠林国际贸易有限公司控股股东参股338,1000.24
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
种类
比例比例比例 比例
金额 金额金额金额
(%)(%)(%)(%)
其他不重大的其
343,781.29100147,751.25 42.98 1,851,480.19 100147,751.25 7.98
他应收款
合计343,781.29/147,751.25/1,851,480.19 /147,751.25/
(2) 其他应收款按账龄披露
账龄期末数比例%坏账准备期初数比例%坏账准备
一年以内747,935.3540.4037,396.77
一至二年343,781.29100147,751.251,103,544.8459.60110,354.48
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 343,781.29100147,751.251,851,480.19100147,751.25
(3) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含5%）以上股份的股东欠款，无应收关联方款项。
(4) 期末余额前五名欠款单位总额为 343,781.29 元，占期末其他应收款总额的 100%，为备用金借款。
(5) 公司本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 公司本报告期无通过债务重组等其他方式收回其他应收款的情况。
(7)公司本报告期未发生终止确认的其他应收款情况，未发生以其他应收款为标的资产证券化业务。
(8)其他应收款期末余额比期初余额减少 1507698.90 元，降低了 81.43%，主要为期初的应收施工单位
的代垫保险费转入在建工程。
5、预付款项：
(1) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数期初数
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料26,232,002.414,782,561.3521,449,441.06 17,031,291.52 4,782,561.3512,248,730.17
库存商品8,125,187.22 8,125,187.22
包装物1,238,413.711,238,413.71 2,024,736.312,024,736.31
合计35,595,603.344,782,561.3530,813,041.99 19,056,027.83 4,782,561.3514,273,466.48
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额
转回转销
原材料4,782,561.354,782,561.35
合计4,782,561.35 4,782,561.35
存货跌价准备系计提修理用备品备件减值准备，根据 2010年 6 月30 日存货成本高于存货可变现
净值的差额计提的。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、账面原值合计：67,862,917.06 824,015,041.88 891,877,958.94
其中：房屋及建筑物370,747.00 300,000,000.00300,370,747.00
机器设备64,026,929.45 524,000,000.00588,026,929.45
运输工具3,100,176.0810,000.00 3,110,176.08
其他设备365,064.53 5,041.88370,106.41
二、累计折旧合计：56,742,928.93 10,278,667.7867,021,596.71
其中：房屋及建筑物130,860.721,508,263.08 1,639,123.80
☆机器设备53,839,865.078,737,500.0062,577,365.07
运输工具2,472,192.9921,668.67 2,493,861.66
其他设备300,010.1511,236.03311,246.18
三、固定资产账面净
11,119,988.13 813,736,374.10824,856,362.23
值合计
其中：房屋及建筑物239,886.28 298,491,736.92298,731,623.20
机器设备10,187,064.38 515,262,500.00525,449,564.38
运输工具627,983.09-11,668.67616,314.42
其他设备 65,054.38-6,194.1558,860.23
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价
11,119,988.13 813,736,374.10824,856,362.23
值合计
其中：房屋及建筑物239,886.28 298,491,736.92298,731,623.20
机器设备10,187,064.38 515,262,500.00525,449,564.38
运输工具627,983.09-11,668.67616,314.42
其他设备 65,054.38-6,194.1558,860.23
本期折旧额：10,278,667.78 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：824,000,000.00 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
60 万吨联碱项目竣工手续未办
房屋
完
公司的固定资产不存在暂时闲置、对外抵押的情形；本公司的固定资产中没有通过融资租赁租入
的固定资产和通过经营租赁租出的固定资产；本公司的固定资产不存在持有待售的固定资产情况。
8、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数期初数
项目
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
在建工程94,058,218.0294,058,218.02 866,590,087.61866,590,087.61
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工本期利 资
程 利息资本化累 其中：本期利 息资本 金
项目名称期初数本期增加转入固定资产期末数
进计金额息资本化金额化率 来
度（％） 源
完自搬迁改造工程866,590,087.6151,468,130.41824,000,000.00 11,807,837.81 3,258,292.955.6094,058,218.02
工筹
合计866,590,087.6151,468,130.41824,000,000.00 / 11,807,837.81 3,258,292.95// 94,058,218.02
60 万吨联碱项目搬迁改造工程于 2010 年4 月转入正常生产经营状态，在建工程暂估转入固定资
产 8.24 亿元。
截止 2010 年6 月30 日，本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形。
9、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
可抵扣暂时性差异164,076,478.79170,515,585.44
可抵扣亏损 292,291,748.54252,708,821.77
合计456,368,227.33423,224,407.21
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数备注
20100
2011 106,862,162.06106,862,162.06
20120
201391,855,554.8091,855,554.80
201453,991,104.9153,991,104.91
201539,582,926.77
合计 292,291,748.54252,708,821.77/
10、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加期末账面余额
转回转销
一、坏账准备129,426,279.12 129,426,279.12
二、存货跌价准
4,782,561.354,782,561.35
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计134,208,840.47134,208,840.47
11、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
保证借款110,000,000.0068,150,000.00
合计110,000,000.0068,150,000.00
短期借款中其中 60,000,000.00 元由东北特殊钢集团有限公司保证担保，其余 50,000,000.00 元借款由大化集团提供保证担保。
12、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
一年以内131,227,423.7846,720,048.87
一至二年 4,441,749.0845,354,309.32
二至三年47,200,032.86 954,859.35
三年以上 3,921,052.612,563,695.99
合计186,790,258.3395,592,913.53
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称期末数期初数
大化集团有限责任公司118,846,413.5435,703,768.62
合计118,846,413.5435,703,768.62
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款中账龄超过 1年的大额款项主要为尚未支付的以前年度原盐采购款。
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
13、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
一年以内 9,849,043.346,015,851.31
一至二年 1,512,660.001,223,141.63
二至三年819,188.1635,131.63
三年以上 1,760,801.001,750,801.92
合计13,941,692.509,024,926.49
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴018,859,198.78 18,859,198.780
二、职工福利费 03,532,691.43 3,673,047.07-140,355.64
三、社会保险费 07,473,780.51 7,473,780.51 0
四、住房公积金2,483,205.83 2,483,205.83 0
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费3,124,687.9014,720.00386,008.482,753,399.42
因解除劳动关系给予的补偿36,306,744.97622,733.26 6,439,106.6530,490,371.58
合计 39,431,432.87 32,986,329.81 39,314,347.3233,103,415.36
应付职工薪酬的期末余额比期初余额减少 6,328,017.51 元，减少了 16.05%，主要为上一报告期计提的辞退福利本期支付所致。
15、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
增值税-29,737,376.58 -13,633,784.25
企业所得税
个人所得税5,767.379,852.32
城市维护建设税
合计-29,731,609.21 -13,623,931.93
16、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
一年以内100,618,621.68 196,544,917.69
一至二年122,054,917.69 105,581,647.64
二至三年104,119,707.282,506,436.07
三年以上 2,650,812.24 214,376.17
合计329,444,058.89 304,847,377.57
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称期末数期初数
大化集团有限责任公司141,619,041.80115,456,336.80
合计141,619,041.80115,456,336.80
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款中账龄超过 1 年的大额款项主要为尚未支付的搬迁改造工程款，以及上期公司对控股
股东大化集团有限责任公司尚未支付的其他应付款。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
其他应付款期末余额中应付大化集团有限责任公司款项为 141,619,041.80 元，占其他应付款总额
的 42.99%；公司其他应付款期末余额中无应付其他关联方款项。
17、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数期初数
保证借款150,000,000.00 150,000,000.00
合计150,000,000.00150,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止期末数期初数
贷款单位币种利率（％）
日日本币金额 本币金额
中国建设银行大 2009年 12 2014年12
人民币 5.76150,000,000.00150,000,000.00
连甘井子支行月 24 日月 24 日
18、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转期末数
发行新股送股其他 小计
股
股份总数275,000,000 275,000,000
19、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目期初数本期增加 本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 228,687,247.84228,687,247.84
其他资本公积 718,017.24718,017.24
合计229,405,265.08229,405,265.08
20、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积15,404,353.5815,404,353.58
合计15,404,353.5815,404,353.58
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -204,491,517.92/
调整后 年初未分配利润-204,491,517.92/
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,582,926.77/
期末未分配利润-244,074,444.69/
22、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目本期发生额 上期发生额
主营业务收入 50,424,161.00
其他业务收入1,024,766.601,229,268.53
营业成本77,308,752.661,231,068.53
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入营业成本营业收入营业成本
化工行业50,424,161.0076,911,531.37
合计50,424,161.0076,911,531.37
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额上期发生额
产品名称
营业收入营业成本营业收入 营业成本
联碱（纯碱及氯化铵） 50,424,161.0076,911,531.37
合计50,424,161.0076,911,531.37
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
大化集团大连瑞霖化工有限公司5,734,894.20 11.15
广东省化工轻工总公司2,465,102.564.79
哈尔滨祥合经贸有限公司 2,296,300.434.46
齐齐哈尔鹤光玻璃制品有限公司1,913,452.313.72
款甸祥源化工有限公司1,637,799.993.18
合计 14,047,549.49 27.30
23、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额计缴标准
城市维护建设税应交增值税、营业税税额 7%
合计0/
24、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-2,325,136.13
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-2,325,136.13
25、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目本期发生额 上期发生额
其他 49.53
合计 49.53
26、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计6,000.00
其中：固定资产处置损失6,000.00
其他62,380.00
合计62,380.006,000.00
27、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（3）重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
28、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
主要是收到的与大化集团有限责任公司经营性往来资金
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
主要是支付的与大化集团有限责任公司的经营性往来资金
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 49,835,605.00元，主要为本公司从大化集团拆借的用于搬迁改造及试车阶段购买原材料支出所需资金。
29、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-39,582,926.77-24,597,323.67
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,278,667.7887,826.09
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3,703,369.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-16,539,575.51-147,757.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7,596,727.09-449,767.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）50,560,856.75-5,974,799.47
其他
经营活动产生的现金流量净额823,665.05-31,075,822.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,529,383.9531,305,755.07
减：现金的期初余额67,517,390.3557,889,301.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额35,011,993.60-26,583,546.35
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目期末数期初数
一、现金 102,529,383.95 67,517,390.35
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额102,529,383.9567,517,390.35
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
注母公司对本 母公司对本 本企业
母公司名 企业法人注册资组织机构代
册业务性质企业的持股 企业的表决 最终控
称类型代表本 码
地 比例(%)权比例(%)制方
大化集团 有限生产与销售复合肥料、硫
大 邢学大连国
有限责任 责任酸、硝酸、硝酸铵、硝酸 305,785 63.6463.64 24239969-1
连朴资委
公司公司钠、煤焦油、氨水等
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码
大化国际经济贸易公司母公司的全资子公司24238614-5
大连宏图经销公司股东的子公司24236477-1
大连富美达新材料科技有限公司股东的子公司 74093842-4
大化集团大连博尔化工有限公司股东的子公司 76442643-1
大化集团大连汽车运输有限公司股东的子公司 76441887-X
大化集团大连冠林国际贸易有限公司股东的子公司73640296-9
大化集团大连瑞霖有限公司股东的子公司76442366-0
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额上期发生额
关联
定价方式占同类交占同类交
关联方交易关联交易内容
及决策程金额易金额的金额易金额的
类型
序比例（%）比例（%）大化集团有限 购买
原料动力协议定价85,990,218.4568.57
责任公司商品
大化集团有限 销售
产品市场化 208,694.700.23
责任公司商品
大化集团大连 销售
产品市场化15,753,255.6617.43
瑞霖有限公司商品
大化国际经济 销售
产品市场化 985,238.521.09
贸易公司商品
大连宏图经销 销售
产品市场化 665,185.900.74
公司商品
大化集团大连
销售
冠林国际贸易产品市场化 446,324.000.49
商品
有限公司
大化集团大连
接受
汽车运输有限运输装卸协议定价217,796.709.91
劳务
公司
大化集团有限 接受
综合服务协议定价1,270,705.0057.81
责任公司劳务
本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供
原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
☆每年由交易双方协商确定。大化集团提供的原材料的交易价格在考虑同类产品市场价格以及其成本水
平的基础上，由大化集团与本公司协商确定。
本期 1-3月份发生的关联交易，按规定计入在建工程。2010 年4 月转入正常生产经营状态后，相
关关联交易确认为收入和成本。
上年同期公司全部停产并实施搬迁建设，未实现主营业务收入，未有主营采购、劳务等事项。
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
出租方名称承租方名称租赁资产情况合同约定的年度租金租赁期限
大化集团有限2003年 2月28 日～
本公司商标 1,020,000.00
责任公司2013年 2月28 日
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方被担保方担保金额担保期限
行完毕
大化集团有限责任公司本公司5,000 2009年 12月 31 日～2010年 12 月30 日 否
大化集团有限责任公司本公司15,000 2009年 12月 24 日～2014年 12 月24 日 否
(4) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
本公司由于停产进行搬迁改造，故从大化集团拆入资金进
行工程建设和维持正常经营，截止 2010 年6 月30 日，本
公司从大化集团拆入资金余额为 141,619,041.80元。
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末期初
项目名称关联方 其中：计提其中：计提减
金额金额
减值金额 值金额
应收账款大化集团大连冠林国际贸易有限公司338,100 16,905
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末期初
项目名称关联方其中：计提其中：计提
金额金额
减值金额 减值金额
应付账款大化集团有限责任公司118,846,413.5435,703,768.62
预收账款大连宏图经销公司 117,114.101,600.00
预收账款大化集团大连瑞霖有限公司338,238.05 1,001,499.51
其他应付款大化集团有限责任公司141,619,041.80115,456,336.80
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
大化集团大连化工股份有限公司 2010年半年度报告
(十) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,330.47
合计 -62,330.47
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.39-0.14-0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-13.37-0.14-0.14
普通股股东的净利润
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2010年 7月29 日
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